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2011年11月 4日 (金)

取締役会規程はありますか?

古山喜章です。

取締役会規程がない、という中小企業がまだまだ多いですね。
“ありますか?”と尋ねると、
“いやぁ、私は見たことないですねぇ・・・”
“あなたが見たことないなら、ないんでしょう”
“ええ・・・、たぶん”
と、概ねこんなやりとりになります。

取締役会規程は、
取締役会の運営方法や決議事項、決議方法、
などを定めたものです。
医療・介護の世界なら、理事会規程となります。

例えば・・・、
総資産を減らしてオフバランスする際に関連する、
固定資産の売却や除却、
借入金の繰り上げ返済や借り換え、
役員退職金の決定、
少人数私募債の発行、等々・・・、
取締役会での議事録が必要になることはおわかりだと思います。

その取締役会で扱う案件はどのようなものか、
議決の手順はどうするのか、
などを取締役会規程で定めるわけです。

つまり、さまざまな案件に対し、
社内で決めたルールに従い、協議して決定した。
ということを明確にできるわけです。

役員が独断で重要案件を決定する。
という不祥事を起こさない、
あるいは、起こったら追求する、というためにも、
取締役会規程を整備しておくことは、大切なことなのです。

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