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2012年3月21日 (水)

B/S面積グラフから考えてみよう (27)

古山喜章です。

~借入金対月商倍率を見る~

借入金残高が、平均月商に対して何倍くらいあるか?
というのが、借入金対月商倍率です。

業種にもよりますが、4倍を超えると黄色信号、
6倍を超えると赤信号、と考えればよいでしょう。

例えば、こちらの面積グラフを見てください。
Mensekirei28
左側の赤い部グラフが年間売上を示します。
黄色の部分が借入金です。
この状態だと、借入金対月商倍率は、6.0倍です。

つまり、
年商の半分くらいの借入金があるわけです。
損益計算書には出ませんが、毎月の返済だけでも、
資金繰りが厳しくなるのは目に見えてきます。
金利負担もかさみます。

そうなると、返すために借りることとなり、
悪循環から抜け出せなくなります。
借りる以外の方法で借入金を減らすことが必要なのです。

で、土地や投資を売却して現金化し、
短期借入金を返したとしましょう。
すると、面積グラフはこのようになります。
Mensekirei282

この状態で、借入金月商倍率は、4.0倍です。
これでもまだ黄色信号ですが、
毎月の返済額が大きく減りますから、
資金繰りはずいぶん楽になるはずです。

当然、総資産が縮みますから、総資産回転率は向上し、
1.1回転から、1.5回転になっています。

ところが実際には、
このような作を素直に実行できる経営者は少ないのです。
土地や投資の売却でつまづきます。
“今売ったら損する”
“今は売り時ではない”
“売ったら変なウワサがたつ”などなど。

そのような思い込みに、阻害されるわけです。
財務体質をみれば、そんなことを言ってる場合じゃないのに、
腹をくくって決断できない方が多い。

借入金を減らして、財務体質を健全にすることのほうが、
不要な思い込みよりも、はるかに大切なのです。

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