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2012年3月22日 (木)

財務体力の実態を知らない経営者

古山喜章です。
先日、対借入金月商倍率が6.0という面積グラフを紹介しました。
年商の半分に匹敵する借入金がある、
ということです。

収益率が高く、キャッシュフローが潤沢なら問題ありません。
しかし、このような状況に陥っている企業を見ると、
どう考えても、1年間のキャッシュフローでは、
返済資金をとうていまかなえない、
ということが多いのです。

ちなみに、年間の税引後利益額+減価償却費、の額が、
1年間のキャッシュフローのベースとなります。
返済額が、この額を超えていると、
身の丈にあわない借入をしている、ということです。

また、銀行への返済は、費用ではありませんので、
損益決算書には表れてきません。
手元の現金、キャッシュをもとに、返済するのです。

言われてみれば当たり前のことですが、
損益計算書しか見ていない経営者には、
見落とされてしまいます。

見ていたとしても、
損益計算書との繋がりを見ていない。
つまり、見ているけれどもわかっていない、
という状況が発生します。

なので、銀行が言うまま、返すために、また借りる、
という状況に陥るのです。
それでいて、資金はまわっていると勘違いし、
〝新工場を建てよう〟
〝新しい生産ラインを導入しよう〟
などと、さらなる借金をしてしまうのです。

そこから先は、
資金繰りが急激に悪化する確率が、ますます高くなるのです。
そうなると、明けても暮れても資金繰りが気になり、
本業に打ち込めなくなってきます。

自社の貸借対照表をじっくりご覧いただき、
財務体力の実態を把握されてから、
打つべき手を考えてください。

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