サイト内検索
ココログ最強検索 by 暴想
フォト

ICO新刊発売のお知らせ!

  • 福岡雄吉郎の最新刊
    好評発売中! 「社長の賢い節税」(著:福岡雄吉郎、発行:日本経営合理化教会) 社長が賢い節税をせずして、会社にも、社長にも、お金を十分に残すことはできません。数々の現場での、あっと驚く事例をもとに、お金を残すための具体策を、余すところなく披露します。

福岡雄吉郎 出版記念セミナーのお知らせ!

  • 福岡雄吉一郎 出版記念セミナーのお知らせ
    「社長の賢い節税」出版を記念とした、税務対策セミナーです。 5月25日(大阪)、28日(東京)にて開催します。 ゲスト講師も登壇予定です。 詳細は追って連絡いたします。 主催:日本経営合理化協会

相続対策セミナーのお知らせ

  • 相続対策セミナーのお知らせ
    2021年度の日程が決定しました。6月8日(火)東京・オンライン、6月22日(火)大阪。 主催:日本経営合理化協会 詳細は追ってご連絡いたします。

古山喜章CD お金が残る決算書「100の打ち手」発売!

  • お金が残る決算書「100の打ち手」発売!
    1話5分完結で全100話収録! 会社を強くする決算書にするための具体策を、節税対策、銀行対策、危機対応、業種別対策など、7つの側面から、実例を交えて語ります。 移動時・在宅時などのすきま時間に、ぜひご活用ください。

後継社長塾 修了生の声

経営経典・今日一日の額縁申込み受け付けます

  • 「井上教経営経典・今日一日」の額縁申込みを受け付けます
    価格20,000円(送料込み) ※色は黒色のみ。 商品の発送は、10月下旬になります。 お申込みは、下記メールアドレスまで。 ico@pearl.ocn.ne.jp

« 銀行の融資実務を理解しておく ① | トップページ | 書画・骨董 鑑定中 »

2013年7月17日 (水)

銀行の融資実務を理解しておく ②

古山喜章です。

銀行の融資担当者には、
審査にあたって見るべき財務のポイントがあります。
銀行マンを対象にした、
融資実務のマニュアル本などを読むと、
そのチェックポイントが見えてきます。

②債務超過解消期間は何年か?

たとえば、貸借対照表を見る際には、
“在庫”“借入金”“自己資本”
の3点をまず見るべし、とあります。

なかでも、“自己資本”については、
“債務超過になっていないかどうか”
が、最初のチェックポイントです。
要は、
純資産合計が、マイナスになっていないかどうか、
ということですね。

そこで、債務超過の場合、
“債務超過解消期間は何年か?”
というチェックが出てきます。

“債務超過解消期間”とは、
あまり聞き慣れない言葉です。
単年度で債務超過が発生している場合、
例年の営業利益を今後確保できたなら、
債務超過を何年で解消できると見込まれるか、
というものです。

〇 正常先は、1年以内
△ 要注意先は、3年以内
▲ 破綻懸念先は、5年超

と、あります。
例えば、
土地売却や高額退職金などで大きな損が出て、
瞬間的に債務超過になったとします。
しかし、1年以内に債務超過が解消され、
純資産合計がプラスに転じると見込まれるなら、
正常先と判断せよ、ということです。

つまり、
債務超過になった理由と解消見込みをチェックせよ、
ということです。
融資を回収できる見こみがあるか、なのです。

なので、そもそも債務超過が続いている、
となると、要注意先か破綻懸念先とみなされます。

なのに、銀行融資を受け続けている、
という場合があります。
とすれば、別の要素で回収見込みを立てている、
ということなのです。
おそらく、個人所有の何らかの資産ですね。
個人保証さえとっておけば、その資産で担保できる、
と、読んでいるのです。

意図的に損を吐き出し純資産を小さくする。
それはそれで有効です。
が、銀行融資を受けているのなら、
債務超過の状態にするのは、やはり避けたいのです。
その後1年間に、何が起こるかわからないのですから。

参考図書:
「わかりやすい融資実務マニュアル」
著者:黒木正人

« 銀行の融資実務を理解しておく ① | トップページ | 書画・骨董 鑑定中 »

銀行交渉」カテゴリの記事

コメント

コメントを書く

(ウェブ上には掲載しません)

トラックバック


この記事へのトラックバック一覧です: 銀行の融資実務を理解しておく ②:

« 銀行の融資実務を理解しておく ① | トップページ | 書画・骨董 鑑定中 »

おすすめブログ

2021年1月
          1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
31            

最近のトラックバック