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2013年7月19日 (金)

銀行の融資実務を理解する ③

古山喜章です。

銀行の融資担当者には、
審査にあたって見る財務のポイントがあります。
銀行マンを対象にした、
融資実務のマニュアル本などを読むと、
そのチェックポイントが見えてきます。

③債務償還年数は何年か?

貸す側にとって、
“何年で返済できると見込まれるのか?”
は、最重要事項です。
融資格付けの配点においても、
129点満点中20点と、
最も高いウエイトが置かれています。

(長・短借入)÷(営業利益+減価償却)

この計算式で年数を算出します。

 1年以内・・・・20点
 5年以内・・・・16点
 9年以内・・・・12点
12年以内・・・・10点
15年以内・・・・ 6点
20年以内・・・・ 4点

と、年数が長くなるほど、点数は低くなります。
当然です。
年数が長いほど、返済能力は低い、と見るのです。

業績が悪い企業の場合、
減価償却をせず無理矢理に営業利益を出している、
という決算書を見かけることがあります。
そんなことをしても、こと銀行融資については、
なんのメリットもありません。
債務償還年数は、より長くなってしまうのですから。

ただ、実際にこのような計算を、銀行マンはやりません。
企業から預かった決算書は、データ入力され、
配点は自動で算出されるからです。

そのため、銀行業務の現場において、
実際の経営指標に弱い銀行マンが、
増えてきているのです。
だからこそ、そんな彼らに決算書の見方や、
経営指標の算出方法を教えるマニュアルが、
存在するのです。

債務償還年数は、
12年を超えると黄色信号、
15年を超えると赤信号、
と、心得てください。

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