銀行の融資実務を理解する ③

古山喜章です。

銀行の融資担当者には、
審査にあたって見る財務のポイントがあります。
銀行マンを対象にした、
融資実務のマニュアル本などを読むと、
そのチェックポイントが見えてきます。

③債務償還年数は何年か？

貸す側にとって、
“何年で返済できると見込まれるのか？”
は、最重要事項です。
融資格付けの配点においても、
１２９点満点中２０点と、
最も高いウエイトが置かれています。

（長・短借入）÷（営業利益＋減価償却）

この計算式で年数を算出します。

　１年以内・・・・２０点
　５年以内・・・・１６点
　９年以内・・・・１２点
１２年以内・・・・１０点
１５年以内・・・・　６点
２０年以内・・・・　４点

と、年数が長くなるほど、点数は低くなります。
当然です。
年数が長いほど、返済能力は低い、と見るのです。

業績が悪い企業の場合、
減価償却をせず無理矢理に営業利益を出している、
という決算書を見かけることがあります。
そんなことをしても、こと銀行融資については、
なんのメリットもありません。
債務償還年数は、より長くなってしまうのですから。

ただ、実際にこのような計算を、銀行マンはやりません。
企業から預かった決算書は、データ入力され、
配点は自動で算出されるからです。

そのため、銀行業務の現場において、
実際の経営指標に弱い銀行マンが、
増えてきているのです。
だからこそ、そんな彼らに決算書の見方や、
経営指標の算出方法を教えるマニュアルが、
存在するのです。

債務償還年数は、
１２年を超えると黄色信号、
１５年を超えると赤信号、
と、心得てください。