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2014年8月20日 (水)

企業価値と後継者問題

帝国データバンクが後継者問題に関して、
実態調査して、レポートを発表しています。
(詳しくは、こちらをクリックしてください)

1.全体の3分の2の企業では、後継者が不在
2.社長の年齢が「60歳代」の企業では53.9%が後継者不在
3.企業のキャッシュを生む力(企業価値)は、 
後継者不在の企業では、後継者がいる企業の半分以下
といった内容です。

3.は、「企業価値があるから、後継者がいる」とも言えます。

後継者がみつからない企業は、M&A(合併・買収)を考えます。
買ってくれる会社があるのか?は、
M&Aの仲介業者から集めます。
(インターネットで「M&A 仲介」と叩けば出てきます)

M&Aを進めるときに、困るのは2つです。
①企業価値の計算(いくらで売れるか?)
②株主の整理(すんなりと集めるられるか?)

①中小企業のM&Aでは、
企業価値 = 純資産(B/S) + 税引後利益×3~5年
とざっくり計算します。
売上や総資産は入ってこないのです。

わが社の決算書を手元に、電卓をたたきます。
「えっ!たったこれだけ?!」
「売上がこれだけあるのに?!」となります。

しかし、買う側からすれば、
いくら売上があっても、借金が多い会社、
キャッシュを稼いでない会社は、魅力がないのです。

②経営者の言うことを素直に聞く株主ばかり、
なら問題ありません。
しかし、従業員、取引先、親族など、
株主が至るところに分散している企業は、必ず苦戦します。

・売上至上主義を改める
・含み損は全てはきだして、スリムな体型にしておく
・税金、金利などの社外流出を徹底的に抑える
・株主を分散させない、整理しておく

これらの対策を打っておかないと、
いざ「会社を売ろう」と思っても、スムーズに売れません。

結局、会社を誰に(同族か、第三者か)承継させようと、
すべきことは変わらないのです。

(福岡雄吉郎)

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道場主 井上和弘の趣味、旅、雑学など、
会社経営からちょっと離れた、日常生活をつづったブログ、
「井上和弘の寄り道スケッチ」もぜひご覧ください!
こちらをクリックしてください。

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