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2015年2月

2015年2月27日 (金)

どうなる?かぐや姫の物語

先日の米アカデミー賞では、
日本アニメ「かぐや姫の物語」がノミネートされました。
あまり話題になりませんでした。
当の日本では、
もうひとつの「家具屋姫の物語」のほうが、
話題になっていますね。

以前、後継者の悩みに、
“おやじが「死ぬまで辞めない病」なんですよ!”
というものがある、と、書きしました。
まさに、それですね。

会社から離れられない某会長は、
会社こそわが子であり、いつまでも子離れできない親、
にしか、見えません。
“本当の子でない姫よ、はやく月に帰りなさい!”
そんな声が聞こえてきそうです。
そうして、親に認めてもらえない子のつらさは、
もはや憎しみのごとくの気持ちに変化してゆきます。
“もう、月へ帰らなくてはなりませぬ”
とは、絶対に言わないでしょう。
“帰せるものなら、帰してみろ!”
結末はどうなるのか?

やっぱり、
こちらの家具屋姫のほうが、気になります。

それにしても、
このような泥仕合の下で働く従業員は、
どのような気持ちでしょうか?
さぞ、つらいでしょう。
こうならないように、してほしいのです。

(古山喜章)

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2015年2月26日 (木)

少人数私募債について ② つづき

「いよいよ! 本年末で少人数私募債も終わりますね!」
と私に問うた年商100億の中堅企業の社長さんがいらっしゃったのです。
「え! え~~~!」 と私は驚きました。

2015年 平成27年度までに、
少人数私募債の支払金利が、分離課税の20%で済んでいたものが、
次年度から他の所得と合算され、総合課税に変わるだけです。

支払金利率が別に悪くなったり、
少人数私募債制度がなくなったわけではありません。

銀行に定期預金をしての受取金利率は、0.02~0.03%ですよ。
それが会社に、私募債で貸すことにより
3%~10%の間の利率で利息が受け取れるのです。
こんな利のある投資は『ない』と思うのですが・・・いかがでしょうか?
もうおやめになるというのでしょうか?

前回、メガバンクの発行する劣後債の利率が10%と申し上げましたね。
タックスフリーのケイマン島諸国で発行募集していますね。
この劣後債は資本の部に組み込まれて、
銀行にとっては自己資本比率とカウントしれくれるのですね。

国際的金融業務を行う為には、
自己資本8%以上というルールがあるために、
自己資本を上げておかなければならないからなのです。
当然、資本金であれば、配当は10%というのは 当然なのです。

メガバンク銀行に多くの預金が入れば入るほど、
自己資本比率は下がってしまいますものね!
少人数私募債で5%や10%の利息をとっても、
何も不思議ではないのは資本金として見ているからなのです。

自己資本比率は、世界中で安定性の指標です。
自己資本が脆弱な会社を銀行が避けるのは、
金貸業として当たり前のことですもの。

自己資本比率を上げる対策、
私の申し上げる諸策をとって経営諸策を5年~7年と続けていくと無借金経営になります。

実は、多くの経営者が、
私の申し上げること(オフバランス、キャッシュフロー経営)を実現されて、
無借金を実現されます。

「お伺いしますが、無借金経営にすると銀行との関係が無くなって、
銀行との付き合いがなくなります。
次に設備投資でもする時、銀行が相手にしてくれない! 
と 書いてある本が時々ありますが・・どうですか?」

「銀行への売上入金、預金、支払等々 
毎日の経済活動で銀行との関係は当たり前ですがありますよ!
それどころか、無借金になった方が銀行員の訪問数は増えます! 実際!]
とのお話でした。

私は、つくづくコンサルタント冥利につきると嬉しくなります。
私のセミナーに参加して、先生の著書を読んで実践しました。
お蔭で会社が立ち直り、無借金になりました等々
セミナーに参加された方々より感謝の言葉を多く聞くようになって・・・・・・

(井上和弘)


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2015年2月25日 (水)

M&Aの話が来た!⑦

デューデリの結果、
金額的に影響があるものが、「役員退職金」です。
ほとんどの中小企業では、
これが、B/S(貸借対照表)にのっていません。

もし、B/Sにのっているなら、
「役員退職慰労引当金」という名前でのっています。

たとえば、いま、B/Sに純資産が5億円あるとします。
この場合、株式の価値というのは、5億円です。

しかし、実は、役員退職金が1億円あるという場合、
これは隠れ負債です。
純資産からマイナスしなければいけません。
なので、B/Sの純資産は、4億円に目減りしてしまいます。

つまり、株式の価値は4億円、役員退職金は1億円です。

役員退職金を考えなくても考えても、
合計5億円であることに変わりありません。
「結果的に、受け取る金額は変わらないだろう。
それなら、どっちでも同じじゃないか」となりそうです。

しかし、会社を売る側からすると、
株式でもらうか、退職金でもらうか、で、
税金が変わってきます。

※株式の売却益に対しては、20%の税金です。
一方で、退職金に対する税金は、
退職金額や、勤続年数によって、変わってきます。

5億すべて株式でもらうよりも、
いくらか退職金でもらっておいたほうが、手取りが増えます。
丁寧にシュミレーションすべきです。

いっぽうで、会社を買う側を考えても、
株式の対価は、なるべく抑えたほうがよいです。

買おうとする会社が上場していない限り、
誰かに売却することはできません。
つまり、B/Sにずっと残り続けてしまうのです。

総額は同じでも、その内訳をどうするかで、
効果は、まったく変わってくるのです。

(福岡雄吉郎)


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2015年2月24日 (火)

有給5日取得義務化対策をどうするか? ①

①どうやって、5日間、取得させるか

2016年度春より、
有給5日取得の義務化が始まる方向です。
おそらく、そうなるのでしょう。
となれば、そのこと自体がどうのこうの、
というよりも、じゃあどうするか?です。

いまのところ、
その時期は、企業側が指定できる、
となっています。
要は、公休が5日増えると考えて、
今から、取得時期を各人に割り振っておくことです。
ポイントは、
まとまって取得させるか、ばらけて取得させるか、です。

①GW、お盆、正月、などにまとまった休日を設けているなら、
 その前後を活用する。
 現状、特別休暇としている休日を、有給の義務化分にあてる、
 という方法もあります。
 が、それでは、モラルダウンが心配です。

②年間52週に、分散させて、各人、1週間の休みを取らせる。
 今でも、インフルエンザやケガや病気で、
社員が1週間休むことは、あるのです。
 それも、突然です。
 ならば、
計画的に、誰がどこで1週間休むかを、決めておけばよいのです。
 公休と繋げて、1週間、取得させればよいのです。

➂有給5日を、各月に分散させて取得させる。
 5日の有給が、ある月に集中しないよう、それでいて、
 1週間などの連続休暇とならないよう、
 分散させる方法です。
 現状の月間公休数が8日なら、9日になる月を、
 各人5回、どこかの月に設定すればよいのです。

④集中型と分散型を混在させる方法。
 月によって繁閑が激しい会社の場合、
 集中型か分散型か、どちらかひとつのやり方では、
 対応が厳しいことが予測されます。
 集中取得型社員と、分散取得型社員にわけて
 計画を立てるのが、実務に見合った方策となるでしょう。

いずれにせよ、休暇を増やすことは、必要なのです。
ここは、避けられません。
ならば、16年4月から、と言わず、
今年の秋からでも、その対応を試験的に進め、
有給義務化の助走をしておくことです。
有給休暇は、今でも取れるのですから。

(古山喜章)

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2015年2月23日 (月)

少人数私募債について ①

ご存知の通り 私は少人数私募債の発行を強く勧めて参りました。
最近、色々な方からの意見があり、皆様に披露いたします

B/Sの負債欄に「私募債」と表現しないで
「経営者引受少人数私募債」とお書きください。とアドバイスしています。
経営者からの長・短期借入金も銀行からの借入とは別にして
「経営者引受長・短期借入金」と別表記してくださいと。

銀行へ提出するB/Sは、納税申告書とは表現を変えて、
自己資本の部としてください。と申し上げているのです。

それに対して 先日、□□エステート株式会社の税理士先生から、
次のような解答、意見をいただきました。


少人数私募債とグループ内借入金について ※①
そもそもそのような科目記載は、財務諸表規則にも、
中小企業の会計要領にもありません。

金融機関対策として、そのように記載する趣旨は理解できますが、
そもそも□□エステート株式会社は、
金融機関対策の必要な会社ではありません。※②

※③金融機関なら、科目内訳書も提出すると思いますので、
科目内訳書を見ればグループ内借入か、どうかが分かりますので、
現状でも問題はないと思いますよ


※①税理士は、規則や通達やらと税務面から話をしています。
私は、銀行金融対策を申し上げているので、税務とは関係ありません!!
いかに銀行より信頼される財務内容にするかを申しているので、
税金は財務面は関係ありません。

※②この会社の長短借入金は、銀行より22億円もあるのです。 売上が11億円の会社です。
今は、銀行が貸してくれているから、このような表現をするのでしょう・・・
金利率は決して低くはありません。銀行対策の必要な会社と思っているの
ですが・・・・(振込手数料、為替手数料も含めて)

※③ 税理士さんは、銀行の貸付先企業の信用ランク付けは、
人間がやっていると思っているのですね。
コンピューターの前に座って銀行員が 
B/S,P/Lの数値を打ち込んでランク付けをする実態を、
この税理士さんはご存知ないのです。

本部、本部と行員はいいますが、
本部のコンピューターをたたき出したスコアリング優劣で判断するのです。

この税理士に質問したい?
「なぜ、日本のメガバンクは、永久劣後債や劣後債を利率10%で発行しているのですか?」
答えが分かりますか?
皆さんも考えてみてください!

(井上和弘)

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2015年2月20日 (金)

ずるい、税理士

決算書を見せていただくと、貸借対照表の資産に、
「仮払金」「経営者貸付金」などを見かけることがあります。
表現はさまざまです。
要は、経営者が会社から、おカネを借りているのです。

で、5年分の推移など、よくよく見ると、
まったく減っていない、あるいは、
徐々に増えている、ということが、あるのです。

経営者に聞くと、おカネの使い道の大半は、投資です。
それとて、自分のおカネでしてほしいのです。
だってそれは、会社資産の私物化、ですから。
が、理解できないのは、税理士です。
なぜ、放置しているのでしょうか?

“B/Sのことだから、申告する税金には関係ない。”
“指摘して、顧問契約を切られたくない。”
“経営者から、悪く思われたくない。”
このような感情の匂いが、決算書から漂うのです。
結局、自分さえよければ、いいのです。
そのような税理士はやはり、ずるいのです。
自分が目をつむってきたことに、とやかく言えないのです。

あれはできない、これはできない、
と、言いながら、
もっとあってはならないことを、放置しているのです。

借りたおカネを、
計画的に返済させる。
退職金などで相殺させる。
などを提案して、決算書をキレイにさせるべきなのです。

でないと、
ずるい税理士の匂いがする決算書は、結局、
税務調査をする調査官が見ると、
ずるい匂いのする決算書、なのです。
匂いを嗅ぎつけられたら、しつこいです。
それが彼らのメリットにつながるからです。

キレイな決算書にするには、
身近な税理士が、ずるいかどうかが、
大きく影響するのです。

(古山喜章)


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2015年2月19日 (木)

先に予想する(!) 後になってわかる  その2

「先に予想する。後になってわかる」
これを猫の金玉と称します。 何?
猫は前から見るとオスか メスか わかりません。

通り過ぎて 猫を見ると「あ!オスか!」となるのです。
「通り過ぎないとわからない!」となるのです。

「取引銀行が固定で長期を借りられたらいかがですか?
とすすめてくるのですが、井上先生はどう思われますか?」
と質問を良く受けます。
いつものことながら、私の答えは決まっています。
「変動性で行かれたら いかがですか!
タイボ―プラス スプレッドで!」

TIBORは、毎日、日経新聞に載っていますし、
パソコンをたたけば知ることができます。

今の銀行は長期を薦めると思います。
なぜって 長期的にも金利は下がる傾向だからです。
欧州も中国も下がる傾向だからです。

しかし、銀行は 顧客には固定を薦めるでしょう・・・
下がるか、上がるかは先の事だからこれまた、予想しにくい事、間違いありません!
しかし、個人向け住宅ローンの金利は都市銀行が
本年に入って下げているではありませんか!

次のグラフを見てください
TIBORの3カ月もののグラフです・
昨年後半からダダ落ちですよね

Photo

長期的に見ればどうなるのか?
これは分かりませんが、1年前、2年前と比べても、
今年は、金利はまだまだ下がりますよ!

銀行にはもっと強く金利を下げる交渉を
全銀協の日本円TIBORの表を見せて行ってください

(井上和弘)

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2015年2月18日 (水)

M&Aの話が来た!⑥

M&Aで価格を決める際には、
必ず、デューデリジェンス(資産査定)をします。
よく、“デューデリ“と略して言います。

買う側が、買収価格を決めるために
売る側の決算書に誤りがないか、
売る側がコンプライアンスに違反していないか、
などをチェックする作業です。

とはいえ、買う側が自前でチェックするのは大変です。
なので、決算書のチェックは、公認会計士に、
コンプライアンスのチェックは、弁護士に、
依頼するケースがほとんどです。

会社を売る側に立つと、
デューデリなど、これまでまったく縁のない話です。
「プロはいったい、何を調べるのだろうか?!」
「いろいろとアラが出てきたらどうしよう?!」

しかも、事前に、大量の資料提出が要求されるのです。
「どうしよう!当社には、そんな資料はないよ…」
「これがなければ、マイナスなのだろうか…」
などと、いろいろと考えてしまいます。

でも、心配いりません。
“とりあえず”要求している資料も多いのです。なので、
・ないものは、「ありません」と言えばよいです。
・「その書類は、なぜ必要なのですか?」と聞いてください。

資料は、データで求められることが多いですが、
その要求にすべて応じる必要はありません。
データが嫌なら、紙で出しましょう。

量が多いもの、時間がかかる資料については、
(1)必ず入手したい資料を絞ってもらう
(2)必ず入手したい資料は、「なぜ、それが必要なのか?」明確にしてもうら
(3)代わりになるような資料があれば、それでもOKか聞く
(4)“できれば出してください”、という場合は、
『当日までにできるだけ用意します。
ご用意できなかったものについて、
どうしても必要ということであれば、後で送ります。』と伝えます。

売る側も、仕事をしつつ、デューデリを受けるのです。
何から何まで、相手の要求に応じる必要はないのです。
種類、量、時期など、絞れるものは絞ってもらいます。

また、きれいすぎる資料は、アラが見えやすくなります。
“狐につままれたように”するのも対策の一つです。
このあたりは、税務調査にも通じるところです。

(福岡雄吉郎)

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2015年2月17日 (火)

ずるい、銀行

前回、個人保証免除の特例について、
書かせていただきました。
免除を受けることができる条件は、2つです。
①2年連続減価償却前経常赤字でないこと
②債務超過でないこと
Shosyou

これらは、
政策金融公庫のチラシやホームページで告知されています。
改めて、大阪の政策金融公庫窓口でチラシをもらいました。
Sdsc_0325

少なくとも、金融庁のガイドラインに従い、
しっかりとPR告知しています。

ずるいのは、銀行です。
そのようなチラシもなければ、ホームページにも、
記載はありません。

「個人保証免除 特例」の言葉でネット検索しても、
市中銀行は、1行たりともヒットしません。
あがってくるのは、政府系の銀行ばかりです。

個人保証免除を振興する窓口は、大きく2つです。
日本商工会議所と、全国銀行協会です。
政策公庫など政府系の窓口は、日本商工会議所です。
市中銀行の窓口は、全国銀行協会、いわゆる、全銀協です。

確かに、全銀協のホームページには、告知があります。
しかし、誰が全銀協のホームページを見るのでしょうか?
しかも、16ページのPDFファイルです。
とても、内容を読もうとは思わないような資料です。
全銀協の告知のやり方もずるいけれど、
全銀協まかせの各銀行は、もっとずるいのです。

金融庁のガイドラインに基づく、
個人保証免除の条件は、
政府系銀行でも市中銀行でも、同じです。
大っぴらに言いたくないだけ、なのです。

市中銀行で個人保証を外せていないなら、
なぜ外せないのか、しつこく問いただしてほしいのです。

(古山喜章)

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2015年2月16日 (月)

先に予想する(!) 後になってわかる

最近のガソリンスタンドの価格を見て 驚きます。
昨年の秋のレギュラーと今冬の価格の差は?
当然 原油価格が1バーレル 100ドル以上したものが、
45ドルと半値以下に急降下しているのですから当たり前でしょう。

原因は
供給過剰  米国シェール革命で大増産
        OPECが減産見送り
需要鈍化  中国景気鈍化
        欧州の景気低迷

と報じていますね。

我々日本人、一般庶民にとっては 
原油の値下がりは資源を持たない国にとっては朗報と思えますが、
しかし、住友商事がシェールオイル関連で、
2400億円の損失、丸紅も1700億円の特損があると報じています。

商社や日本の使用原油半年分の備蓄を義務付けられている石油企業にとっては 
大変な損失を抱えていることになるのですね。

しかし、良く考えてみると何かおかしい・・・
今から5年前には、シェールオイルを持ち上げ、
テキサスの油田跡には新しいシェールのリグが1600基も立ち、
アメリカンドリームが叫ばれ、騒がれ、囃し立てていたのですね。

ところが、新聞報道によると 
今や 採算破れで石油関連会社がバタバタと倒産しているとのこと。

実は、私は、「投資信託」をS銀行を通して購入しているのです。
その名称は「GSハイイールドボンドファンド」なのです。
購入する3年前には、ポンドのパンフレットを見せられ、
これからは、再びアメリカの時代、シェール革命で原油の支配権は
再びアメリカが持つとの売りに見せられて購入しましたが、えらい事になりました。

ハイイール債は、主にシェールオイル開発のボンドなのです。
大スターになると予想、それを信じて購入したのですが、
下手をすれば全く落ち目 ジャンク債(ボロ債権)に入ってしまう・・・
売りを薦めていたS銀行のエコノミストは
「ハイイールド債市場は 確かなバブル」と今になって
雑誌で述べています・・・ひどいな・・・

自分の購入債券を調べてみますと
購入価格から5%ほど 低下
  分配金収入 15%確保

合計としては10%ほど 利益が確保されていましたが、売却しました。

つくづく予想するのは難しいものです。
大赤字も出ない間に整理、換金できたのも、幸いと思っていますが・・・

(井上和弘)

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2015年2月13日 (金)

セカンドオピニオン、おられますか?

株式を後継者に譲渡するとき、
3つの計算方法があります。
①純資産価額方式
②類似業種比準価額方式
➂配当還元方式

同族の後継者に譲渡するなら、
①と②の組み合わせです。
同族以外の方が後継者なら、
➂配当還元方式で、構いません。
つまり、配当10%までなら、
額面になる、計算方式です。

経営者でも、このことをご存知でない方が、
ときおり、おられます。
“株価が高くなっていて、どうしたらよいものか…?”
と、お悩みの方に、
“ところで、後継者は同族の方ですか?”
と、お聞きします。
すると、
“いいえ、私には子供がいないのです。
長年ともに働いてくれている、取締役に譲るつもりです。”
“えっ、ということは、同族以外の方ですか?”
“そうです。”
“なら、配当還元でいいじゃないですか?”
“えっ?”
“要は、額面で譲渡できる、ということですよ。”
“そうなんですか??それは知りませんでした。。。。”
と、株価対策は、あっさりと、終わるのです。

こういうお話しを聞くたび、
税理士先生の方々は、本当に、相続や株式のことを、
ご存じでないのだな、と、実感するのです。
つまり、
セカンドオピニオンとなる存在の大切さを、
思い知らされるのです。

長くおつきあいのある税理士先生でも、
得意でない部分については、
セカンドオピニオンの存在を、嫌がりはしません。

とくに、株式、相続、ということについては、
活用されることを、おすすめいたします。
“誰にお願いすればいいか、わからない!”
というなら、遠慮なく、我々にご相談ください。

(古山喜章)

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2015年2月12日 (木)

詐欺に引っかかる つづき③

豊田商事事件を知らなかったとはいえ、少なくとも関係した経験から、
クライアント会社の経営理念、経営の業種に対して、
しっかりとした信用力がある会社だけを手伝うようにしています。

ピンク系欲望産業、催眠的集団心理商法(呉服、宝飾)、宗教法人脱税商法、
気を付けていないと、私の信頼は、いかに会社が高収益を上げるかが目的にもなっているので、
変な会社が飛び込んできます。

「何をやっても儲かりゃいいじゃないか!」と言う人が居ますが、
そうではありません。

しっかりと世の為、人の為に汗を流して、そして、お代を頂くのはいいが、
いかに少ない努力で大きな効果をあげるか、
生産性(インプットに対してのアウトプット)だけの問題ではない。

若い時にヒットしてぼろ儲けする。騙しての手口で稼ぐことは、
晩年、いや次代の子供、孫に災いが生じます。

私のクライアントの中の会長さんがよく言われる
「株屋と銀行の話しをうのみにするな!
彼らは 自分の都合、会社の都合が先にあることを忘れるな!」
とおっしゃる。

確かに「お金」を中心に回るビジネスは「お客様に儲けさせる」より、
いかに手数料を稼ぐかにかかっているので、
それらの業では、これは当然のことなのです。

彼らは、決して顧客をだまそうとしているのではない。
銀行ならば、いかに良い会社に借金してもらえるか!  
いかにお金持ちのお金を預かるか!
證券会社なら、いかに株式を購入してもらい、いかに頻繁に売却してもらうか!
が優先するのです。

お客様のご要望をじっと待っているのではなく、
A商品 B商品、C商品と手を代え、品を代えて持ってくる。
近々であれば長期金利が上がる、円安がもっとひどくなる、
原油が上がる、先のことは何もわからないが、
わかったことのように言ってくる。

ところが、スイス、日銀政府、原油の変化により、
全く予想だにしないことが起こり、状況が変わってきます。
損したり得したり、先のことはわからないのです。

お金→ 金融商品 → お金
これを短期に転がす商法は、普通の会社は絶対すべきではない。
金融業界ならそれが仕事で、24時間 365日 
休む暇なく情報を集めなくてはならないでしょうが・・・

世のお金がお金を生むことは間違いない事実ですが、
頭のいい人ほどこの商法にのめり込む人がいらっしゃるが、
どうか、気を付けてほしい。
「俺は 騙しても 騙されることはない」と豪語される方ほど,危ない!

騙されることに巻き込まれたくはないと誰しも希望していますが、
一獲千金を夢見て、汗を流さず、お金持ちになりたいと、
宝くじ売り場を見ていると、多くの人が希望しているのですね・・・

(井上和弘)


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2015年2月10日 (火)

個人保証、外しましたか?

金融庁より、
「個人保証に関するガイドライン」
が施行されて、1年です。
個人保証は、外しましたか?

先日ある経営者から、
“日本政策金融公庫でも、案内が出てますね”
と、公庫発行のチラシを教えていただきました。
そこには、「個人保証の特例」として、
個人保証の免除ができると、記載されています。
(ホームページにも書かれています。)

しかし、「特例」として書かれると、どうでしょう?
“ウチは特例には該当しないだろう・・・。”
“条件は厳しいだろう・・・。”
などと、考えがちになります。

じゃあその、個人保証免除の特例の条件やいかに、です。
こちらに記載されています。(下半分のところです)
「kojinhosyo.pdf」をダウンロード

条件はふたつです。
①2期連続減価償却前経常赤字でないこと
②債務超過でないこと
どうでしょうか?厳しい条件ですか?

さらに、です。公庫の案内には、
“免除を受けると、利率が上乗せされます”
と、記載されていました。

これも、
“上乗せされるなら、今のままでいいか・・・。”
と、考えがちです。

じゃあ、その上乗せ利率やいかに、です。
「上乗せなし~0.4%」
どうです?上乗せなし、もあるのですよ。

各銀行とも、金融庁のガイドラインに基づいて、
アクションはしています。
しかし、ぱっと見たチラシや告知では、
経営者が積極的に行動しないような、
表現にとどめているのです。
ここがうまいところです。

個人保証がまだ外せていない方は、
添付の資料を見せて、
“ウチは免除の対象でしょう?”
と、担当者に詰め寄ってください。

政策公庫以外の銀行にも、
“免除対象の条件はどうなっているんですか?”
と、添付の資料を見せて、聞いてください。

さあ、銀行は、なんと言うでしょうね?
“検討して返答します。”
で、終わらせず、
“どうなりましたか?”
と、粘ってください。

銀行は、横並びです。
それはみなさんがよくご存知のはずです。
免除の条件は、概ね同じのはずです。
今からでも、
個人保証を外して、上乗せ金利は無し、
となるよう、交渉してほしいのです。

(古山喜章)

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2015年2月 9日 (月)

詐欺にひっかかる つづき②

前述の豊田商事事件を述べましたが、
今もこの事件は、実は苦い思い出があります。

タナベ経営のコンサルタントの部長職であった1980年(昭和55年)前後、
事務所に出社すると営業社員の徳島 某君が

「部長 講演をお願いします。営業セールスマン教育で、
2時間の講演です。料金は50万円です。
高額ですので 是非とも、部長 お願いします」 
小鼻を大きくし、自信満々の顔で報告して来るのです。

「村田部長にお願いしろよ!」
「勿論 他日に部長にも出ていただきます」
「えっ それでは総額 100万円は超えるのかい?」
 石油ショック後の不況期、そんな高額支払う企業があるのか?  
信じられなかったのです。

「どこの会社で 新人教育をどこで開催するのか?」
「豊田商事という会社で和歌山の旅館でやります。
条件はビデオを撮らせてくれと言うのですが・・・・」
「豊田商事(?) トヨタ  あのトヨタ自動車の関連会社かい?」
「はい そのようです!」

その頃は、36.37歳 元気ばっかりの時代。
猛烈に私のスケジュールに仕事が入り、いい気になって働いていた時代で、
何の疑問も持たずに、和歌山に出掛けました。

会場で研修の責任者の課長にお会いしました。
課長は、元一流保険会社に勤められた実直そうな、
45歳ぐらいの方で、その方からはじめて、仕事の内容を教えられました。

自動車会社のトヨタとは何の関係もない、
金地金を何百グラムで買っていただき、現物はこちらが預かり、預かり證券を渡す。
そして、年間利息10%をお支払うというものだと説明を受けました。

会場の演壇に立って、三方の壁に張り出されている会話の実例を見て、びっくり
「金の価格をご存知ですか?」
「金のスプレット取引ご存知ですか?」
質問話法の実例が、でかでかと30~50張り出されていたのです。
「これはまずい!」

約束の2時間は話し終え、すぐさま会社に戻り、
徳島君、村田部長、本部長を呼んでミーテイングを開いたのです。
「豊田商事は トヨタの関係でもなく、豊田商事と称するは、
2年前に診断した松下開発と同じ、まぎらわしく、まして、金の先物取引会社です。
これは危険です。契約ストップすべきです」

すぐさま村田部長の講話は、キャンセルしたのです。

途轍もなく、その後の豊田商事の悪行があからさまになるにつけ、私の心はグサグサでした。
なぜって?
ビデオテープをとられ、それが恐らく、その後の新人教育に使われたかと思うと、
後味が悪かったのです。

「井上部長  既製品のセールスマンテープを流して
版元がとやかく言われることがないじゃないですか?
気にしなくていいじゃないですか?」

「馬鹿野郎・・ 向こうはタナベ経営の部長もわが社を応援してくれている会社だ!
どうせ 虚業の人は 世に有名な名前や会社を利用するんだ!
気を付けろよ!  儲けりゃいいというものではないんだ」

豊田商事と契約している弁護士、税理士顧問、道義的責任を感じていないのでしょうかね・・・
士業の人も もしかしたら豊田商事の詐欺的会社に引っかかったのですかね?

後で知ったのですが、会長の永野某は その時32歳だったのです。
金をまかれると士業も引っかかるのでしょうか?

(井上和弘)


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2015年2月 6日 (金)

採用氷河期に挑む 22

進む、無人化計画 その1

先日、銀行窓口業務の無人化を進める記事が、
日経新聞に出ていました。
テレビ電話で対応する、というものです。

これは、一部の業務で、すでに始まっています。
昨年、不動産売却に伴う、
住宅ローン完済の手続きをしたときのことです。

銀行で案内されたブースには、モニターとマイクがありました。
しばらくすると、モニターに、
住宅ローン担当の方が現れ、私とやりとりを始めました。
最初は、
“音声は聞こえにくくないでしょうか?”から、始まりました。
モニターにカメラがついているので、
私の様子は、先方でも見えています。
で、必要書類の確認や、署名・捺印などをします。
モニター横に、下敷きサイズのスペースがあり、そこに、
確認書類を置きます。
その真上に、もう1台、小型カメラがあります。
カメラを通じて、担当者は、書類を確認します。
捺印した書類、運転免許証などの写真もとります。
原本は、訪れた窓口で提出します。
手続きは、スムーズに完了しました。

支店レベルでは、さほど頻繁に発生しないことだと、
手続きに、やたら時間がかかることが多いです。
対応者の知識や経験が、ものを言うことがあるのです。
対応できる人材を、各支店にそろえるとなると、大変です。
しかし、そのテレビ電話対応時は、
日ごろから多く同様の案件を扱っている方だったので、
スムーズに事が進みました。
知識は豊富で、対応も丁寧です。
こちらとしては、それで満足です。

サービス内容にもよりますが、
お客様の目の前にいなくても、
対人サービスを提供できる時代になってきたのです。

で、ついでなので、聞いてみました。
“そちらは東京か、それとも別の場所ですか?”
“こちらは大阪梅田支店です。”
“ええっ!”
私は、その支店の前を通り過ぎて電車に乗り、
別の、最初に住宅ローンを組んだ際の支店を訪問していたのです。
“言っててくれれば、最初からそこに行ったのに!”
“そうですか、たいへん失礼いたしました。”
とまあ、こんなこともあります。

(古山喜章)


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2015年2月 5日 (木)

詐欺に引っかかる(?)

社会生活50年、半世紀を生きてきて思う事は、
昔も今も詐欺、詐欺まがいに引っかかる者がなんと多い事か!
オレオレ詐欺に引っかかった者を笑うが、
私にとっては老人だけが引っかかるとは思えない。

無借金で、しかも30億円の現金が銀行に預けられている会社のある取締役会議での発言
「定期にしても0.02%の60万円しか 年の金利がつかない。
何か賢い運用方法はないのかい?」
各取締役も「何か ないかい?」 と思ってします。

昭和55年(1980年)前後に、
半年複利預金期間10年もの定額郵便貯金は、
10%であった経験をしている年輩者の人間にしてみれば、
昨今の超低金利率は、もう少し有利な投資、運用はないかと考えるのは当然です。

会社勤めをしていた私の友人も、
10年前に退職金を手にして、株式やFXや抵当権付債権、
先物取引やらで 痛い目に合っています。

「人間の欲」だよと 決めつけてしまえば終わりだが、
いかに悪徳商法を法規制で防ごうとも、
正当な商売の証券会社も銀行も、先物取引業者も自社の都合で、
個人のお金持ちや金持ち会社にすり寄ってくるのです。

ねずみ講、マルチ商法の先駆けの天下一家の会の主宰者が、京都の国際会議場で、
2千人の聴講者を前にその正当性の話をしているのを聞いたことがあります。

列島改造ブームで、原野をとんでもないぼろ地を区割りして、
別荘分譲と称して、悪徳、建売屋、明治屋不動産の残党が
暗躍しているのを、仕事上(コンサルタントとして)見てきました。

そして、豊田商事事件が1985年 金地金の現物を(金メッキしたニセインゴット)、
證券(ペー;パー)として売り回し、結局は解約に応じないのです。

豊田商事の会長 永野 某の自宅マンションに男2人が日本刀を持ち、玄関ドアが開かないので、
横の窓を壊して入っていく様子をマンションに詰めかけた報道取材陣がビデオカメラに収め、
ニュース番組で見ていた私には大いなるショックでした。

豊田商事は、年10%利回りを約束して
「純金ファミリー契約証券」を最高時7千人の会社員が売り歩いたのです。               
つづく

(井上和弘)

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2015年2月 4日 (水)

M&Aの話が来た!⑤

M&Aでは、少しでも自社に有利な価格にするために、
売り手、買い手は、知恵比べします。

売買価格を決めるときの要素として、

①純資産 (時価の取り方)
②当期純利益 (将来をどう予測するか)
をいくらにするか?
が、大切になってきます。

①時価をどうとるか?
たとえば、「土地の時価をどうとるか?」です。

土地には、
公示価格、基準地価、路線価、固定資産税評価
と4種類あります。当然、価格も違っています。

さらに、少しおカネを払ってでも、
自社に有利な価格にもってゆくには、
不動産鑑定士に評価してもらう手もあります。

②将来の純利益をどう予測するか?

これまでの過去の実績をもとにして、将来の予測をします。
そのとき、ベースとなる実績を、過去何年分とるとか、
買収後は、規模のメリットが生きるからと、
粗利率が○%改善するとか、
色々な観点から、将来の予測をします。
この粗利率の変化の見通しは、とても大切なポイントとなります。

また、過去の実績をもとにして、
将来のコストも予測します。

会社を売る側にたてば、
少しでもコスト削減につながる要因をできるだけ列挙して、
(倉庫が不要になる、燃料代がかからない等)
将来の利益が大きくなる方向にもってゆくべきです。
そうすれば、企業価値が高くなり、売却価格は高くなります。

反対に、会社を買おうとする場合は、
少しでも安くなるように、
①時価が小さくなるように 
②将来の純利益が少なくなるように、
理論武装してゆくことが大切です。

(福岡雄吉郎)

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2015年2月 3日 (火)

少数株主にも、それぞれの思いがある ④

事業承継を進めると、株式が分散している場合があります。
で、分散した株式を買いもどそうと働きかけます。
“この金額を提示すれば、売ってくれるだろう”
と、準備を進めます。
ところが、いざ動き出すと、そう簡単にはいきません。
少数株主にも、それぞれの思いがあるのです。

④株主総会に出たい

先代のお母様で、かなりのご高齢です。
わずかながらの株式を保有しています。
後継者が買い戻すべく、親族からお声がけをしました。
しかし、応じてもらえませんでした。
で、その理由をお聞きすると、
“株主総会に出たいから”というものでした。

その会社は、中小企業ながら、
毎年きっちりと株主総会を実施しています。
一部の幹部社員が株式を保有することから、
長年にわたって行われています。
立派なことです。
実施していない中小企業が、圧倒的に多いのですから。

さらにお聞きすると、そのお母様は、毎年、
株主総会に晴れ着を身につけ、出席されるのです。
で、その場で、株主の従業員に、丁寧な挨拶をされるのです。
それを、続けたいのです。
その機会を奪われるのが、寂しいのです。

結局、株主でなくても、ぜひ、総会には出席いただき、
挨拶をしていただく、ということで、事は進みました。

株主でなくなったら、
毎年の楽しみの場がなくなってしまう。
そういう思いが、
“売りたくない”という言葉の裏にあったのです。
その理由が、叶えられることなら、
その気持ちにお応えしてあげればよいのです。
中小企業だからできること、は、あるのです。

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2015年2月 2日 (月)

代替研究やり続けていますか

30年前 岡山には顧問先が4社あり、足しげく通っていました。
岡山市にだけ知られた優良会社がありました。

1にナカジマ 2に 林原  3リョービ と言われていました。

2の林原はあっけなく 潰れましたが、
(決して悪くはなく、倒れることもない・・)

ほとんどの他県の経営者は,
ナカジマプロペラの事はご存知ないでしょうが、
船のスクリュープロペラのメーカーです。

大型船舶向けでは、世界の30% 国内では70%を押えるトップメーカーです
(軍事用は秘密で 実体はもっと大きいと私は考えています)

今から30~40年前は、オイルショック 造船不況で、それはそれは大変でした。
日立造船が造船から撤退し、神戸製鋼所も大型スクリューから撤退したのです。

その間にナカジマプロペラは、
シェアーを伸ばしているとの話を岡山で聞き、私は多くの影響を受けたのです。

先日、日本経済新聞で、そのナカジマが、
銅合金である従来は素材を代替え品として炭素繊維に替えたと出ていました。
銅合金鋳物で造っても、そこから職人的技で削り、
その技術が世界のトップクラスであると言われてた軍艦、潜水艦のスクリュー音は
1つとして同じものはないと言われていました。

代替研究、昭和48年秋の石油ショックによる資材コストアップ時期に、
全てのメーカーは「代替」という二文字がテーマになっていました。

その間、40年 昨年、世界で初めてCFRP(炭素繊維強化プラスチック)
製スクリューの完成にこぎつけたのです。
音が静かで、振動も少なく、軽くしなる事により、
推進効率が上がり、燃費効率が上がったとのこと。

潜水艦に当然使える(ソナー音が低く、探知されない) 
機雷を取り除く掃海艇であれば金属でないので 持ってこいではないか!

代替研究、使っている物質、素材を替えてしまう。
このことを、ともすれば遠い彼方へ、
いま、利益が出ているからと言って忘れ去ってしまう。

一夜にして、ライバルが代替え成功して、市場を取られることを忘れないでほしい・・・

(井上和弘)


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