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2015年9月11日 (金)

生命保険のナゾ ①保険料金のナゾ

先般、全損の生命保険があります、
と申し上げました。
“1/2損金になったはずなのに、なぜ?”
と、首をかしげてしまいます。
そもそも、保険ほど、
複雑でよくわからないものはないです。

①保険料金 計算根拠のナゾ

多くの経営者が、その中身や仕組みをよく理解せず、
節税目的で加入しているのが実情です。
だから、保険料の金額が大きい小さい、くらいしか、
気にしていない方が多いです。

保険料の計算根拠は何なのか?
そこには、計算基礎率として、大きく3つの要素があります。
①予定事業費率
②予定利率
➂予定死亡率

保険会社にとって最大の支出は、保険金の支払いです。
それも、いつ、どれだけ発生するかはわかりません。
しかし、そうも言っておられず、その準備金を積み立てます。
責任準備金という勘定科目になります。
それをまかなうのが、我々の支払う保険料です。

①予定事業費率
 保険会社が事業運営のために見込む費用です。
 人件費、広告宣伝費など、いわゆる販管費ですね。

②予定利率
 預かった保険料は、さまざまな形で運用されます。
 その際の予定利率を見込むのです。
 そのベースは、金融庁が発表する標準利率、
 10年国債の利率です。
 日経新聞の1面に、毎日掲載されている、あれです。
 予定以上に利率が下がると、保険会社にとっては、
 利率差損が発生します。
 だから、デフレ加速時の平成9年以降、4年間で、
 生命保険会社7社が破綻し、吸収合併が多発したのです。

➂予定死亡率
 こんな指標があるとは知りませんでした。
 保険加入者の死亡率がどのように推移するのか、見込むわけです。
 ベースとなる死亡率は、人口1000人に対する死亡人数の割合です。
 日本の死亡率は、年々高まっています。
 高齢者比率が高まっているからです。
 だから人口が減ってゆくのです。
 で、予定していた死亡率よりも高まると、
 保険会社には、損が発生します。
 死亡差損、と言うそうです。逆なら、死亡差益、です。
 為替差損・差益、みたいなものです。
 ちょっとコワイ言葉です。

最近、保険料値上げの記事をよく見かけます。
人件費高騰により、予定事業費率は上がり、
長引く低金利により、予定利率は下がり、
益々の高齢化により、予定死亡率は高まっています。
保険料の主要3要素がみな、
値上げを必要とする方向に、見込まれているからです。

経営において、保険を活用することは、よくあります。
しかしそこには、わからないことだらけ、なのです。
そのナゾを、追ってゆきます。

(古山喜章)

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