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2015年9月25日 (金)

生命保険のナゾ ④解約返戻金のナゾ

④解約返戻金のナゾ

“この保険は解約返戻金が大きいんですよ!”
などという言葉を、よく耳にします。
では、この「解約返戻金」とは、一体何なのでしょうか?

保険に加入する際、経過年数ごとの、
「解約返戻金」の表を、見たことがあると思います。
5年~7年くらいでピークになり、じわじわ下がります。
最期は、ゼロになります。
最期まで保険料を払い続ければ、返戻金はなくなるのです。
つまり、長期にわたる、掛け捨て、なのです。
だから元々は、全額損金扱いだったのです。

この、長期にわたって掛ける、というのがポイントです。
35歳から80歳までの定期保険に加入した場合。
35歳のときと、70歳のときの、死亡率は異なります。
年齢が高くなるにつれ、死亡率が高まり、
保険会社のリスクが高まります。
リスクに備えるために必要な保険料は、
年齢によって、異なるのです。
だからといって、
毎年徴収する、保険料額を変動するわけにもいきません。
加入者が毎年支払う保険料の金額を、平準化します。
で、平準定期、という言葉があるのです。

保険料を支払う側から見れば、
加入当初の若いころは、リスクを上回る保険料を払い、
高齢になるほど、リスクを下回る保険料で済む、
ということになってゆきます。

なので、
若くして加入すれば、加入の前半は、
保険会社に必要なコストを上回る金額を、
払っていることになるのです。
その分を、保険会社では、「責任準備金」として、
積み立ててゆきます。
これがいわゆる、「解約返戻金」の原資です。

加入者が高齢化するにつれ、「責任準備金」を取り崩します。
そうすることで、保険会社は、
死亡・疾病に対する保険金支払いのリスクをまかなうのです。
とはいえ、法人の場合、平準定期を最後まで支払う、
ということ自体、少ないです。
加入目的は、保険金の受取ではなく、
損金扱いの節税だからです。
保険会社にしても、その部分を心得ています。
この暗黙の了解がある限り、
新たな節税商品は、今後も登場すると思われるのです。

(古山喜章)

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