格付け（スコアリング）は、なぜ１２９点なのか？①

銀行は、
融資先企業を点数化して格付け（スコアリング）します、
と言い続けています。
格付け（スコアリング）に繋がる点数が良くなるよう、
決算書づくりには工夫が必要です、
とも言い続けています。

一方、次のような質問もあります。
“しかしこの配点合計は、なぜ１２９点なんですか？”
“えらい中途半端な点数ですね。”
まさに素朴な疑問です。
確かに、
格付け（スコアリング）を決める配点合計は１２９点です。
“なぜ？”となります。

これにはワケがあります。
本来、格付け（スコアリング）の点数合計は、２００点満点なのです。
その２００点の配点を、大きく２種類の点数に分けています。
「定量要因」と「定性要因」です。
「定量要因」は、決算書に基づく客観的要素、です。
「定性要因」は、事業性などを評価する主観的要素、です。
で、「定量要因」が１２９点、「定性要因」が７１点、
合計が２００点、という内訳になっています。
比率にすれば、
「定量要因」が６４．５％、「定性要因」が３５．５％、です。

“格付け（スコアリング）を良くするには、
　営業利益が多くなるようにしなさい！
　自己資本比率がアップするようにしなさい！”
と、言い続けているのは、
「定量要因」の点数を良くするため、なのです。
“じゃあ「定性要因」は、どうすればいいんでしょうか？”
と、お思いになるかもしれません。

その答えは、
“ほっておけばいい。”ということです。
かまう必要はない、ということです。

“えっ、なんでですか？”“いいんですか？”
と思うかもしれません。
その答えは、主観的評価となる、
「定性要因」の内容と、大いに関係があります。
そのことは、次回に書かせていただきます。

（古山喜章）



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