サイト内検索
ココログ最強検索 by 暴想
フォト

ICO新刊発売のお知らせ!

  • 古山喜章の最新刊
    「社長の決算書の見方・読み方・磨き方」(著:古山喜章、発行:日本経営合理化協会)税込み15,660円 銀行対策、税務対策など、会計事務所任せではできない決算対策の実務を網羅した一冊!決算対策の新・バイブルです!

好評発売中!

  • 井上和弘の最新刊
    「承継と相続 おカネの実務」(著:井上和弘、発行:日本経営合理化協会) 税込14,580円。 著者の長年にわたる指導体験をもとに、オーナー社長の承継と相続対策の実務を惜しみなく著した、他の誰にも書けない、渾身の一冊です。

古山喜章 出版記念セミナーのお知らせ

井上和弘次回セミナーのお知らせ!

  • 井上和弘次回セミナー日程のお知らせ
    平成30年6月5日(火)東京・27日(水)大阪にて、「高収益を稼ぎ出す、社員・組織の作り直し方」をテーマに開催します。 主催:日本経営合理化協会 詳細は改めてお知らせします。

後継社長塾 修了生の声

経営経典・今日一日の額縁申込み受け付けます

  • 「井上教経営経典・今日一日」の額縁申込みを受け付けます
    価格20,000円(送料込み) ※色は黒色のみ。 商品の発送は、10月下旬になります。 お申込みは、下記メールアドレスまで。 ico@pearl.ocn.ne.jp

« 仁義なき銀行交渉 今回の解説 | トップページ | 労働組合は何をしていたのか? »

2016年11月25日 (金)

資金繰りがズレる

手元の現預金が必要以上に多い会社は、
資金繰り表を作成していないことが多いです。

資金繰り表で、今後の資金残高がどう変わるか、
増えるのか?減るのか?が、読めないので、
「資金ショートしたら・・・」と不安になり、
資金を厚めに厚めに持っておこう、と考えます。
で、結局、資金を必要以上に持ちすぎてしまうことになるのです。

顧問先I社では、ここ何年にもわたり、
資金繰り表を作っています。
ですが、資金繰り予測と、実際の入金、出金が見事にあいません。
経理部長は、いつもこのことで悩んでいました。

資金繰りは、入ってくるおカネ、出てゆくおカネ、
2種類があります。
入ってくる方も、出てゆく方も結構ずれるのです。

まず、対策を打ちやすいのは、出金のほうです。

過去の実績を見れば、
毎月、だいたいこの程度(金額)は仕入れる、
という予測がたちます。

当社の支払サイトは約1カ月ですので、
例えば、5月に1億仕入れれば、6月に1億支払う、
という流れにすればいいでしょう。

仕入代金以外については、
人件費を中心として、出てゆくお金は、
毎月大きく変わらないでしょう。
つまり、予測しやすいのです。

「ときどき、突発的に大きな支払いが発生することがあります。
大型の機械を買った、広告宣伝費を支払ったとか、
こういう場合が困るのです・・・」
経理部長は言いました。

「当社には、稟議書があるのでしょう。
〇〇万円以上のものを購入する場合は、
部長や役員に伺いをたてないのですか?」

「あぁ、もちろん、たてます。」

「そこに、支払条件を書いてもらえばいいじゃないですか?
〇月末までに支払が発生する、と書いてあれば、
それを資金繰り表に反映させるだけですよ」

「あぁ、確かに・・・」

資金繰りの予測は、確かに難しいです。
「当たらないから、結局つくる意味がない」
とは思わず、ちょっと考えてみてください。

(福岡雄吉郎)

【新刊本 発売しました】
平成28年6月にあさ出版から、
「決算書で面白いほど会社の数字がわかる本」
が発売されました(監修:井上和弘 著者:福岡雄吉郎)。
“やさしく、わかりやすく”ページは薄いが中身は濃く、
決算書や会社の数字を解説しています。
弊社でも、ご注文を受け付けております。
メールにてお問い合わせの方は、こちらをクリックしてください。

【20000部(第7刷)になりました!】
平成27年1月にダイヤモンド社から発売した、
「儲かる会社をつくるには、赤字決算にしなさい」
がおかげさまで、増刷を重ねつづけ、20000部になりました。
弊社でも、ご注文を受け付けております。
メールにてお問い合わせの方は、こちらをクリックしてください。

【DVD発売しました!】
DVD「社長の経営財務」を、
日本経営合理化協会より発売しました。
多くの経営者が苦手な、貸借対照表が、
これを見れば驚くほどよくわかります。
詳細&お買い求めはこちらからどうぞ。

【ブログ-井上和弘の寄り道スケッチ】
道場主 井上和弘の趣味、旅、雑学など、
会社経営からちょっと離れた、日常生活をつづったブログ、
「井上和弘の寄り道スケッチ」もぜひご覧ください!
こちらをクリックしてください

« 仁義なき銀行交渉 今回の解説 | トップページ | 労働組合は何をしていたのか? »

財務・会計・キャッシュフロー」カテゴリの記事

コメント

コメントを書く

(ウェブ上には掲載しません)

トラックバック

この記事のトラックバックURL:
http://app.f.cocolog-nifty.com/t/trackback/1165409/68575677

この記事へのトラックバック一覧です: 資金繰りがズレる:

« 仁義なき銀行交渉 今回の解説 | トップページ | 労働組合は何をしていたのか? »

おすすめブログ

2018年4月
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30          

最近のトラックバック