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2017年3月14日 (火)

ICOがお勧めする決算書対策 ⑬

⑬年度末の現預金は、持ち過ぎない

一番もったいないなと思う決算書は、
貸借対照表の資産に現預金が必要以上にあり、
負債には短期借入金がドーンとある、というパターンです。
必要以上に、現預金があるのです。
“銀行とのおつきあいで・・・。”
“いざというときに備えて・・・。”
など、理由はいくつかあります。
とはいえ、要は、
銀行のいいようにされている、ということです。

銀行は、預貸率確保のため、年度末に現預金を極力減らしたいし、
銀行員レベルでは、そのためのノルマを達成したいのです。
銀行の年度末において、
現預金は、ババ抜きのババなのです。
誰かに引いてほしいのです。
“すぐに返していただいても構いませんから。”
“あって邪魔になるものではないですから。”
などと言いながら、
ババを引きやすい位置に提示してくるわけです。
それをわざわざ引いているのと同じです。

と言うと、次のような返事をいただくことがあります。
“銀行を通じて仕事を紹介いただく場合がありますから。”
“あの銀行の宴会でいつも利用いただいてますから。”
“あの銀行の仕事を受けていますから。”
など、何かと、仕事をいただいてますから、というわけです。

しかし、
そのようなコネを通じて仕事をいただくことが、
本当に良いのでしょうか?
いつかそれに甘え、
売りモノ磨きや売り先探しに注力しなくなり、
銀行頼みになってしまう。
結局、つきあいと称しての過剰借入が、
いつまでもなくならないのです。
こうなると、ババ抜きのババは、もはや麻薬になります。
簡単に抜けだせなくなってしまいます。

銀行借入をしてまで、現預金が過剰な状況なら、
年度末までに過剰分を返済すればよいのです。
それだけで、
自己資本比率も、総資産経常利益率も、向上します。
しかし、さまざまなしがらみから抜け出せない、
というのなら、断ち切ってゆくしかありません。
銀行に頼らずとも、仕事が来るよう、商品力を磨く。
また、急な現金需要があるのなら、当座貸越契約を結んでおく。
という方法も、あるのです。
いすれにせよ、
銀行頼みの営業であってほしくない、ということです。

金融庁の銀行指導においても、
年度末に過度な融資をしてはいけない、
となっています。
相手が銀行であろうと、正々堂々と取引をし、
汚いつきあい方に、ならないでほしいのです。

(古山喜章)

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