知っておきたい、生命保険の活用術⑥

⑥逓増定期保険の活用方法

法人保険専門の方に、
「逓増定期保険は全損がなくなって、
　法人税の節税としての活用レベルが下がりましたね？」
と尋ねました。
「そうでもないですよ。」と、あることを教えてくれました。

「どういうことですか？」と聞くと、
「個人での節税に役立つ要素がありますよ。
　解約時の返戻率を使うんです。」とのことでした。

で、さらに教えてくれました。
「逓増定期保険の解約返戻率ですが、
　４年目で１３％、５年目で９５％、なんです。」
「一年でそんなに上がるんですか！」
「そうなんですよ。だから、４年目の１３％のときに、
　会社から個人で買い取るんです。
　で、一年分の保険料だけ払ったあと、５年目の９５％で、解約するんです。」
「なるほど、１３％で仕入れて９５％で売る、みたいなもんですね。
　解約時の返戻金は、一時所得ですか？」
「そうです。一時所得なので、その所得から５０万円を控除して、
　さらに１／２した金額を、課税所得に加算します。
　１／２課税ですから、解約時の税金面でもトクですよ。」
というわけです。
逓増定期保険の全損商品はなくなりましたが、
このような活用手段はあるのです。

いかがでしょうか。
ここまで、生命保険について、
いくつかの活用方法を紹介してきました。
「全損保険でも、解約したら特別利益が出るじゃないですか。」
ということをおっしゃるなら、個人で買い取ればいいのです。
そうすれば、会社で利益がでることはありません。
で、必要ならばまた、会社で生命保険に加入すればいいのです。

それに、
法人契約の保険料も一定ではなく、一部解約・上乗せすることで、
保険料をその都度、下げたり上げたりできるのです。
毎年の保険料を払えるかどうかが気になるなら、
その都度、変動させればいいのです。
つまり、生命保険は活用の幅が広いのに、意外に活用されていないのです。
これらのことは、
身近な税理士はもちろんのこと、生命保険のセールスマンでも、
知らない方がほとんどなのです。
なので、中小企業の経営者は知りようがないのです。

このような生命保険活用に強い方を紹介してほしい、
とのことであれば、どうぞ私までご連絡ください。

（古山喜章）

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