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2018年2月23日 (金)

グループ会社同士の貸し借りに困っています②

「こんなに、営業利益が出ているのに、
なんで金利が下がらないんでしょう?」

建設業を中心にグループ5社を経営している
(株)山森の林会長から質問されました。

決算書を見ると、
グループ会社間の、資産と負債が両方とも膨らんで、
自己資本比率などの指標がかなり悪化しています。

仮払金、貸付金、立替金・・・
仮受金、借入金、預り金・・・

億単位の金額が、決算書でゴロゴロ見られます。

「会長、ご自分でも会社間の資金の流れがわからないなんて、
どういうことですか??」

「いや、その都度、資金のあるところから、貸して、
おカネがなくなれば、グループ会社でおカネをもっているところから借りて、
というのを繰り返していたんでしょうね・・」

「いきあたりばったりですね。。。
そんなことをしていたら、
経理部長も大変じゃないですか?
よく、こんな取引を処理していますね。」

「えぇ、まぁ、会長の指示ですので・・・・」

このグループは、5社会社があり、
お互いで、貸し借りをやっているのです。

5社それぞれが、どこかのグループ会社に対して、
債権債務をもっています。

「会長、銀行が評価する項目というのは、
PLよりもBSをよく見ているんです。
おわかりでしょうか?」

5社の面積グラフを見せると、
会長の表情が、ガラッとかわりました。

「あぁ、そういうことか!」

つづく

(福岡雄吉郎)

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