銀行交渉時のカン違い①

経営者から、
銀行とのやりとりをお聞きしていると、
いまだに、「それは違いますよ。」
ということがあるのです。

①決算資料は、内訳明細まで提出しています

「うちは毎年、Ｐ／ＬとＢ／Ｓだけでなく、
決算書の内訳明細まで、銀行に提出しています。
借入が少しでもあれば、提出しないとダメなのでしょうか？」
という質問を、ある経営者から最近いただきました。

で、次のように返答しました。
「Ｐ／Ｌ（損益計算書）とＢ／Ｓ（貸借対照表）だけで、十分ですよ。
　だって、自分の会社の自己資本比率、ご存知でしょ？」
「ええ、６０％を超えています。
　でも、毎年提出しているから、そんなものかと…。
　直近の試算表から、直近の受注一覧まで、提出しています。」
その会社は建設業なのです。
「そんな！
　そこまで提出するのは、格付けランクが破たん懸念先とか、
　銀行管理に陥るかもしれないくらいのレベルですよ！」

しかも、借入額といっても、残金はごくわずかなのです。
むしろ、さっさと全額返せばいい、というレベルなのです。
「銀行はなんて言ってくるんですか？」と聞くと、
「例年通りの資料の、提出をお願いします。」
と言ってきます。

結局、かつて、業績が芳しくなかった時代に、
提出していた資料を今も同じように提出しているのです。
銀行員にしたら、そのほうがありがたいのです。
新たに細かな資料をもらえるようにお願いするより、
「いつも通りに。」と言う方が、ラクなのです。

銀行が既存の融資先に決算書を要求するのは、
現状の格付け（スコアリング）に異状がないか、
確認するためです。
それは、Ｐ／ＬとＢ／Ｓだけがあれば、できるのです。
しかも、銀行員がするのではなく、
審査部での数値入力による、機械判定です
判定に異状があれば、
「明細をください。」
「最近の受注状況を教えてください。」
となるのです。
貸したお金を返済する能力が衰えていないか、
確認が必要となるからです。

なので、銀行員も、
本当はどのような資料が必要なのか、
わかっていない人物がいるのです。
これまで提出してもらっていたから、必要なのだろう、
というレベルなのです。

３月末決算の会社なら、そろそろ銀行担当が、
決算資料の提出を求めくる時機です。
自己資本比率３０％超で、返済も順調ならば、
明細など要るわけがありません。
そのような財務状況で内訳明細などを求めてくる銀行担当なら、
「内訳明細なんて、何に使うんですか？
　格付けの確認だけなら、Ｐ／ＬとＢ／Ｓだけで十分でしょ！」
と、突っぱねてほしいのです。
この会社は口うるさい、という印象を、与えてほしいのです。

（古山喜章）

【新刊本　発売しました！】
古山喜章の最新刊
『社長の決算書の見方・読み方・磨き方』が発売されました。
会計事務所任せの決算書では、稼いだお金が残りません！
決算書は、できあがってくるものではなく、意図をもって作るものです。
財務の基礎を学び、実用的な決算対策情報が満載の一冊です！
難しい会計用語は使いません！社長だけでなく、
財務担当の方にもぜひ一読いただき、実務の理解をしてもらってください！
メールにてお問い合わせの方は、こちらをクリックしてください。

【ブログ-井上和弘の寄り道スケッチ】
道場主 井上和弘の趣味、旅、雑学など、
会社経営からちょっと離れた、日常生活をつづったブログ、
「井上和弘の寄り道スケッチ」もぜひご覧ください！