銀行交渉時のカン違い➂

経営者から、
銀行とのやりとりをお聞きしていると、
いまだに、「それは違いますよ。」
ということがあるのです。

➂どの利益であろうと、赤字にしたくない

銀行が評価するのは、営業利益と経常利益です。
営業利益と経常利益が黒字なら、
税引き前利益や当期純利益は、赤字でも良いのです。
と、言い続けております。

そうはいっても、
「そんなことを言っても、赤字は印象が良くないでしょ。」
「世話になっている銀行に申し訳ない。」
とおっしゃる方が、いまだにおられるのです。
とにかく、
「どの利益だろうが、赤字にしたくない！」
との思いをお持ちなのです。

とくにメーカーや卸売業など、
設備投資や回収の面から銀行借入が恒常的に必要になる、
という業種の経営者に、このような方がおられます。
やはり、過去に融資を思うように受けることができず、
資金繰りでご苦労をされた、という経験をお持ちの方々です。

このような経営者の場合、
含み損のある土地を売却して多額の特別損失を計上する、
といったことへの取り組みをする際にも、戸惑われます。
税引き前利益や当期純利益で、大きな赤字を出すからです。

で、銀行支店長に確認します。
「実はこのようなことを検討しておりまして、
　含み損を吐き出しますので、最終利益で大きな赤字になります。」
おそるおそる、伝えます。すると、
「そうですか。それは結構なことですね。」とあっさり言われ、
「えっ！？」となり、拍子抜けするのです。

そのような会社は、
純利益で大きな赤字を計上しても、剰余金への影響がうすく、
２５％以上程度の高い自己資本比率を維持している会社です。
要は、単年度の純利益で大赤字になろうとも、
財務基盤は健全性を維持できる、ということを、
銀行もわかっているのです。
それに、本業の収益性である、
営業利益や経常利益が維持されているなら、
なおのこと、銀行にとっては申し分ないのです。

税引き前利益が赤字になれば、法人税はなくなり、
より多くの現金が残ります。
つまり、返済能力は高まるのです。
「結構なことですね。」という支店長は、
そのことをわかっているのです。

まれに、「赤字は困りますねぇ。」と言う銀行員がいます。
はっきりって、そのような方は、
かなりレベルの低い支店長であり、銀行員です。
決算書の仕組みを、まったく理解していないのです。
旗艦店クラスでは、そのような銀行員はいません。
ランクが低そうな支店の場合、
銀行員の理解度も低い、と思っておいてほしいのです。

（古山喜章）

【新刊本　発売しました！】
古山喜章の最新刊
『社長の決算書の見方・読み方・磨き方』が発売されました。
会計事務所任せの決算書では、稼いだお金が残りません！
決算書は、できあがってくるものではなく、意図をもって作るものです。
財務の基礎を学び、実用的な決算対策情報が満載の一冊です！
難しい会計用語は使いません！社長だけでなく、
財務担当の方にもぜひ一読いただき、実務の理解をしてもらってください！
メールにてお問い合わせの方は、こちらをクリックしてください。

【ブログ-井上和弘の寄り道スケッチ】
道場主 井上和弘の趣味、旅、雑学など、
会社経営からちょっと離れた、日常生活をつづったブログ、
「井上和弘の寄り道スケッチ」もぜひご覧ください！