キャッシュを増やす①

使えるお金を、いかに増やすか？
はどの会社にとっても、共通のテーマです。
これをキャッシュフロー経営ともいいます。

キャッシュフローは、どう計算するのでしょうか？

一番わかりやすいのは、
前期の現預金残高と比較することです。
一目瞭然、現預金がいくら増えたか、減ったか、が分かります。

しかし、残高を比較したって、
どういう理由で増えたか、減ったかは、
分かりません。分かるのは、結果だけなのです。

そこで、世間では、
「キャッシュフロー計算書」なるものがあります。

大きな会社では、これが作られるのですが、
これはこれで、かなり分かりづらいものです。
パッと見ても、意味がサッパリ分かりません。

実際作ろうと思っても、とても難しいものです。

だから、簡単な計算方法として、

『営業利益＋減価償却費』

これでキャッシュフローを計算します。

これは特に、銀行が格付けを行うときにチェックするものです。

減価償却費は、費用に計上されますから、
その分、営業利益は減ることになります。

でも、減価償却費をいくら計上しても、
実際にお金が出てゆくわけではありません。

なので、お金の動きを計算するときは、
これをプラスする必要がある、ということなのです。

キャッシュフロー（１年間でお金がどれだけ増えたか、減ったか）
の計算方法は、何通りもありますが、
この計算方法が一番簡単なのです。

これを見れば、キャッシュフローをよくするには、
営業利益を稼がなければいけない、
ということです。これは、当たり前すぎる話です。

実は、もう１つ、この計算式には表れてこないのですが、
大切なことがあるのです。

（福岡雄吉郎）

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