資金が足りるか、心配です②

コロナショックで、業績が低下してくると、

経営者として、一気に不安になってきます。

前回ご説明した資金繰り表を使って、

どのように資金予測を立てるか、考えてみます。

話をややこしくしても分かりにくいので、

次のような会社を考えます。

下をクリックしてください。

ダウンロード - sikin2.pdf

・現金商売（当月売上＝当月入金）

・原価率（原材料仕入）は４０％

・人件費は、毎月３０発生

・その他経費は、毎月２０発生

ということで、毎月１０ずつ利益が生まれます。

すべて現金回収、現金支払いなので、

毎月１０ずつキャッシュが生まれます。

一方で、借入金の返済が、毎月「５」あります。

なので、毎月の現金増加額は、

１０－５＝５だけ増えていきます。

４月の月初現金残高は１００、

来年３月末の現金残高は、１６０となっています。

６０増えているわけですが、

これは、毎月５ずつ現金が増えて、

１２ヶ月分だからです。

この会社が、今回のコロナショックで売上を落とすと、

どうなるのか？次回考えます。

（福岡雄吉郎）