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2021年12月 9日 (木)

なぜ今も個人保証がなくならないのか④

繰り返しますが、個人保証は外せます。

それでもなお、

銀行から求められると受けてしまう経営者が、

多くおられます。

それはいったいなぜなのか、考えてゆきます。

 

④うちの財務状況では仕方がないと思っている

 

「うちの会社の財務状況だと、

 銀行から個人保証を要求されるのは仕方がない

 と思っていました。」

という社長がおられました。

その会社の自己資本比率は約40%でした。

 

「社長、自己資本比率40%なんて優秀な財務状況ですよ。

 倒産リスクが低く、ここならお金を貸しても安全だ、

 と銀行が高く評価しますよ!」

と伝えると、

「えっ、そうなんですか!」と驚かれたのです。

 

現状、融資の際に個人保証を求めてもよい、

と金融庁が定めている条件は、次の2つです。

1)債務超過に陥っている

2)2年連続、減価償却を加味せずに営業利益がマイナスに陥っている

このいずれかなら、

銀行が社長に個人保証を求めてもしかたがない、

とされています。

 

債務超過ということは、

自己資本比率がマイナスになっている、という状況です。

貸借対照表の純資産がマイナスで、

資産よりも負債が大きい状況なのです。

貸したお金の回収は見込みづらい、返済能力は極めて乏しい、

と銀行に判断されるのです。

 

また、2)に関しては、減価償却費を差し引いても、

営業利益がマイナス、という状況です。

つまり、本業での利益が完全にマイナスで、

返済原資となるキャッシュフローが全くない状況です。

それが2年も続いているなら、業績回復の見込みは少なく、

お金を貸すのはコワイ、と銀行から見られるのです。

 

しかしながら、

1)や2)の財務状況になっていないのに、

個人保証をしている、という中小企業がまだまだ多いのです。

結局、

具体的にどのような財務状況なら個人保証は必要なのか、

わかっていないのです。

もっと言えば、貸借対照表からみた自社の財務体質を、

読めていないのです。

 

自社の財務体質を理解し、

個人保証は必要ないことを、確かめてほしいのです。

 

(古山喜章)

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