金利について考える⑤

７月３０日、日本銀行が金利の据え置きを発表しました。

これまでのまま、様子見で金利を上げなかったのです。

ちょうど一年前、植田総裁が金利を上げる発表をすると、

株価は歴史的な大暴落となりました。

そのせいか、「金利ある世界」になった、とはいうものの、

日本銀行はかなり慎重になっているように感じます。

それでも、金利はデフレ期よりも上がっているのです。

⑤スコアリング（銀行格付け）を知りなさい　その２

銀行は融資先の会社をランク付けします。

それが、スコアリング（銀行格付け）です。

決算書の貸借対照表と損益計算書のデータを

もとに経営指標を算出し、点数化されます。

経営指標によって、点数のウェイトが異なります。

その配点表が、こちらです。

なかでも配点ウェイトの大きい項目が、「４．返済能力」です。

お金を貸す銀行からすれば、返す力が大きいかどうかが、

一番大切なので、配点ウェイトが大きくなるのは当然なのです。

全部で１２９点のうち、返済能力の配点が５５点です。

全体の４３％です。

そして注目したいのが、

返済能力に示されている３つの経営指標の計算式です。

３つ全部に共通するのが、「営業利益」です。

「営業利益」は、いわば本業の利益です。

銀行は本業の利益がどれだけあるのかを一番重視している。

といってもよいくらいなのです。

であれば、借りる側は、

損益計算書の営業利益が最大化されるよう、

配慮した決算書にすればよいのです。

不正をするのではありません。たとえば、

雑収入にある家賃収入を売上高で「その他売上高」として計上する。

使わない棚卸資産は原価で計上せずに特別損失に

「棚卸資産除却損」として計上する。

災害による建物等の修繕は一般管理費の修繕費でなく、

特別損失に「特別修繕費」として計上する。

等々、損益計算書のどこに計上するか置によって、

営業利益を大きく見せることができるのです。

そうすれば、スコアリング（銀行格付け）に直結する

経営指標の点数が上がるのです。

点数が上がれば、格付けも上がるのです。

格付けが上がれば、お金を借りる銀行交渉時には、

優位に立てるのです。

これは、

経営者が銀行交渉に必要な知識を持っていなければ、

できないことです。

知っているか知らないか、実践するかしないかで、

稼いで流出するお金が大きく変わるのです。

できる限り、このブログで書かれていることを、実践してほしいのです。

（古山喜章）